創業常見問答：公司登記、資本額、地址與稅務申報

簡單說，前半段是「組織設立」，後半段是「稅務開業」。有限公司、股份有限公司屬於公司登記；企業社、工作室、商號通常屬於商業登記，也常被稱為行號登記。完成公司或行號設立後，還要向國稅局辦理稅籍登記，才能正式開業、報稅與使用發票。

想看完整流程，可參考：如何申請公司登記、營業登記申請流程。

可以。一個人可以成立獨資行號，也可以成立有限公司。若未來可能有股東、投資人、品牌合作、較大的合約或較完整的責任切分，通常會優先評估公司；若只是小規模個人經營，行號也可能適合。

公司與行號差異可參考：公司登記與商業登記的差異。

一般小型創業最常見的是有限公司，架構較單純，也可以一人設立。股份有限公司較常見於未來有多位股東、募資、股權安排或較大型營運規劃的情境。實務上，第一次創業不一定要一開始就設股份有限公司，應先看股東人數、資金來源、合約需求與未來擴張計畫。

如果股東或資金來源包含外國自然人、外國公司或境外資金，通常要先評估是否需要辦理僑外資投資申請。僑外資案件會比一般本國人設立案件多出投資許可、資金匯入與審定等程序，時程也會較長。

可先看這篇：僑外投資申請流程與注意事項。

可以。一般公司沒有統一的最低資本額要求，但資本額仍要足以支應設立初期營運成本，不能只是形式上的數字。若日後營運擴大，也可以再辦理增資。

資本額設定可參考：公司或行號資本額要登記多少比較好。

可以。資本額不是營業額上限，公司或行號日後可以靠營業收入、借款、增資或其他合法資金來源擴大經營。不過資本額太低時，銀行開戶、合約對象、供應商或主管機關仍可能會評估你的營運能力。

不建議，也不要這樣做。資本額應反映真實出資與資金來源，若以不實文件或不實資本額完成登記，可能涉及公司法第 9 條的法律責任。

較安全的做法是依實際資金能力登記，或用合法借款、贈與、增資等方式處理，並保留合約、金流與相關證明。

可以，但要能說明資金來源。若是借款，應有銀行借貸契約與金流紀錄；若是贈與，應留意贈與稅申報完稅或免稅證明。即使是自己的存款，也可能需要提供所得、存款或其他資金來源資料。

可以，但不能只看公司法或商業登記。若有實際營業場所，仍要留意營業稅籍、土地使用分區、建築管理、房屋稅與租約等問題。地址不能只是「能收信」而已，還要能承受國稅局或地方主管機關查核。

地址風險可參考：如何正確選擇公司登記地址。

如果是公司組織，公司是獨立法人，屋主即使是負責人本人，實務上仍常需要準備租約或使用同意文件。若是本人、配偶或直系血親提供給獨資行號使用，才能無償使用，仍要依實際案件與主管機關要求判斷。

不建議。公司或行號登記地址通常需要房屋所有權人同意，且登記後可能影響房屋稅、地價稅、租金所得扣繳與補充保費。若房東明確不同意報稅，後續很容易產生租約、稅務與遷址問題。

公司或行號向個人房東承租辦公室或營業場所時，通常會涉及租金所得扣繳。若租金達補充保險費規定門檻，也可能要扣取二代健保補充保費。實務上要看出租人身分、租金金額、契約約定與是否由承租人負擔相關稅費。

扣繳申報可參考：什麼是各類所得扣繳申報。

如果是以營利為目的透過網路銷售貨物或勞務，當月銷售額達營業稅起徵點時，就應向國稅局申請稅籍登記。自 114 年起，銷售貨物起徵點為每月 10 萬元，銷售勞務起徵點為每月 5 萬元。

若已經營一段時間才發現需要登記，應儘早處理；不要等到被檢舉或被國稅局查到才補辦。如果主要是網拍、電商平台、社群銷售或線上接案，可再看：網路交易稅務與營業登記注意事項。

營業稅比較像消費稅，銷售商品或服務時向買方收取，再依規定申報繳納；營所稅則是公司年度有所得、有獲利時，依所得額計算的營利事業所得稅。簡單說，營業稅看銷售，營所稅看所得。

可分別參考：營業稅介紹、營利事業所得稅計算。

不完全一樣。營業稅制度大方向相同，但所得稅不同：公司是營利事業所得稅；獨資、合夥行號的營利所得通常會併入負責人或合夥人個人綜合所得稅。選公司或行號時，不能只看稅率，也要看責任、股權、合約、品牌與未來擴張。

可參考：公司登記與商業登記的差異。

是否需要使用統一發票，要看營業型態、銷售額、稅籍登記狀態與國稅局核定。若營業規模已達一定標準，通常會被核定使用統一發票；若是小規模營業人，則可能先由國稅局查定課稅。

如果你未來會和公司客戶交易，或需要更完整的 B2B 合作，應提早評估發票與電子發票申請。可參考：電子發票認識與申請。

健保通常要特別注意。若負責人沒有另外以員工身分在其他公司加保，成立公司後常會面臨健保投保單位與投保金額的問題。勞保則要看是否符合勞工身分、是否已有員工、是否成立投保單位等條件。

可參考：負責人勞健保怎麼保。

公司設立完成後，通常要依銀行規定辦理籌備處帳戶轉正式公司戶。各銀行審核標準不同，可能會要求公司登記資料、負責人資料、營業項目、實際營業證明或交易往來說明。若要申請支票、網銀或較完整的企業金融服務，也可能有額外條件。

青年創業及啟動金貸款主要提供 18 歲至 45 歲的青年創業者申請，通常還要符合設立登記年限、創業輔導課程、負責人出資比例與金融機構授信等條件。貸款不是只要開公司就一定核准，銀行仍會評估還款能力與計畫可行性。

依資金用途不同，常見項目包含開辦費用、週轉性支出與資本性支出。實際可貸金額仍由金融機構依個案條件審核，不是每個案件都能貸到最高額度。申請前建議先整理商業模式、資金用途、預估收入與還款來源。